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증여세 과세 및 비과세 총정리

베풀수록 2023. 6. 24. 16:42

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가족 간 증여를 계획하거나 이미 진행 중인 분들에게 증여세 과세 및 비과세에 대한 중요한 정보와 팁을 알려 드리고자 합니다. 아래 내용을 참고하셔서 세무상의 위험을 최소화하시고, 과세 및 비과세에 대해 정확한 정보 알아가시기 바랍니다.

가족 간 증여에 대한 비과세 대상 및 과세 요건

가족 간 증여는 일정한 금액 이하로는 세금을 부과하지 않습니다. 배우자 간 6억 원, 성년 자녀에게는 5천만 원, 미성년 자녀에게는 2천만 원 이하는 비과세 대상입니다. 다만 금액을 모아 다른 용도로 사용하거나, 증여 목적이 분명하지 않을 경우 세금이 부과될 수 있습니다. 따라서 증여세 부과 여부를 확인하고, 명확한 증빙을 제공해야 합니다.

자녀계좌 관리와 증여세

자녀의 계좌를 부모가 관리할 경우, 증여세 문제가 발생할 수 있습니다. 부모가 자녀의 계좌에 일정한 금액을 입금했을 때 해당 금액이 부모의 돈이고, 금융소득종합과세 회피 목적이라면 차명계좌가 되고 증여세가 부과됩니다. 반면, 원천이 사회통념상 인정되는 축하금 같은 것을 경우에는 증여세 과세대상에서 제외됩니다.

생활비와 교육비의 증여세 비과세

생활비와 교육비는 자녀에게 주어진다면 증여세 대상에서 제외됩니다. 하지만 이러한 금액을 다른 용도로 사용하거나 저축했을 경우 증여로 보고 세금이 부과될 수 있습니다. 따라서 생활비와 교육비는 정확한 용도와 증빙을 제공해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

증여재산공제를 통한 절세

가족 간 증여를 할 때 증여재산공제를 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다. 10년 단위로 증여를 하면서 꼭 신고를 해두면 증거 확인에 유리하며, 증여세를 최소화할 수 있습니다. 또한 자녀의 축하금이나 세뱃돈의 경우, 꼬박꼬박 자녀 계좌로 입금하면서 증거를 남기는 것이 좋습니다.

가상화폐 상속 및 증여세 문제

가상화폐를 상속하거나 증여받는 경우에는 증여세와 상속세가 부과됩니다. 가상화폐를 증여하거나 상속 받을 때에도 시가를 기준으로 과세금액이 산정되며, 필요한 서류를 제출해야 합니다. 가상화폐의 가치는 변동성이 크므로, 증여를 계획할 경우 시기를 잘 고려하는 것이 중요합니다.

가족 간 거래의 증여 추정과 대처 방안

가족 간 거래에서 증여 추정이 발생할 경우 증여세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. 가족 간 거래 시 물건의 가격이나 거래 방식이 부동산이나 금융자산 등의 감정 평가나 시세와 현저한 차이가 있을 경우, 증여 추정이 발생할 수 있습니다. 이를 방지하기 위해 거래 시 가격이나 방식을 합리적으로 유지하고 명확한 증빙 자료를 확보하는 것이 좋습니다.

증여 과세의 주의점 및 준비 사항

증여 과세의 주의점으로는 명확한 증빙과 기록을 남기지 않아 세무조사에서 부과금이 발생할 수 있다는 점입니다. 이에 대비하여 증여를 할 때 증거를 남기고 소득세 신고를 정확하게 진행하여야 합니다. 또한, 증여자와 수여자 간의 의사에 대한 명확한 표시도 필요하며 증여액 및 시기를 합리적으로 설정하여 증여세를 줄이도록 해야 합니다.